Сегодня мы первый раз в нашей рассылке поговорим на тему, связанную с финансовым мониторингом государственными органами деятельности бизнеса.
            Приказом Председателя Агентства РК по финансовому мониторингу от 22 февраля 2022 года № 13 утвержден Справочник кодов видов операций, подлежащих финансовому мониторингу.
В данной рассылке мы поговорим о тех, которые с нашей точки зрения являются наиболее актуальными для действующего бизнеса – ТОО, ИП и нашего 12 — летнего опыта на рынке.

Полное ведение бухгалтерского и налогового учета
экспортно-импортных компаний
от 300 000 тенге в месяц
Tel/WhatsApp: +7 (777) 552-02-52
WWW.KAMERIR.KZ

Признаки определения подозрительной операции:

1. Систематически совершение операций с участием лиц, зарегистрированных в государстве, которое не выполняет рекомендации ФАТФ;
2. Совершение операций с деньгами и/или иным имуществом с участием благотворительных организаций (фондов) (за исключением операций, связанных с уплатой налогов, членских взносов, и т.д.);
3. Систематические переводы клиентом собственных средств в крупных размерах на банковский счет, открытый в оффшорной зоне;
4. В валютном договоре предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг), либо платежи по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидента, зарегистрированного в государстве, предоставляющем льготный режим налогообложения;
5. Проведение операции клиентом под руководством третьего лица и/или лиц, присутствующих при операции;
6. Переводы, связанные с оплатой резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает 10% от суммы не поставленных товаров (невыполненных работ, не оказанных услуг);
7. Поступление на счет клиента крупной суммы денег и последующее обналичивание полученных средств, при этом получатель имел незначительные обороты по операциям, и с даты его государственной регистрации прошло менее года.

Полное ведение бухгалтерского и налогового учета
филиалов и представительств иностранных компаний
от 100 000 тенге в месяц
Tel/WhatsApp: +7 (777) 552-02-52
WWW.KAMERIR.KZ

8. Поступление на счет клиента крупных сумм денег, при этом получателем не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах уплата налогов или других обязательных платежей в бюджет либо имеются задолженности по кредитам банков второго уровня;
9. Систематическое перечисление со счетов юридических лиц и/или индивидуальных предпринимателей в пользу физических лиц денег в крупном размере в качестве дивидендов или прибыли;
10. Перечисление денег в крупном размере в качестве грантов, финансовой помощи, займов или безвозмездной помощи, в том числе с участием нерезидентов, между которыми отсутствуют деловое сотрудничество, за исключением перечислений некоммерческим организациям;
11. Неоднократное проведение клиентом аналогичных операций с деньгами за короткий промежуток времени, сумма которых в отдельности не превышает пороговые суммы операций, подлежащих финансовому мониторингу, но в результате сложения превышает пороговую сумму;
12. Платежи и переводы денег по договору на импорт товаров (работ, услуг) в пользу нерезидента, не являющегося стороной по договору;
13. Операции с крупными суммами, осуществляемые посредством платежных систем и мобильных приложений на счета, открытые на анонимного владельца, поступление денег из-за рубежа со счета, открытого на анонимного владельца;
14. Операции, направленные на уклонение от уплаты налогов, хищение бюджетных средств и иного имущества, выписку фиктивных счетов-фактур, подделку документов;
15. Указание резидентом по контрактам по экспорту или импорту срока репатриации, превышающего 360 дней (за исключением контрактов, предусматривающих оказание услуг и/или выполнение строительно-монтажных работ на территории РК);
16. Наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от сложившихся деловых практик.

Регистрация ТОО до конца сентября 2022 года с одним участником –
гражданином РК со скидкой 25%
15 000 тенге вместо 20 000 тенге
Tel/WhatsApp: +7 (727) 339-20-09
WWW.KAMERIR.KZ

17. Регулярное перечисление (получение) денег в рамках сделок по оказанию консалтинговых, маркетинговых, консультационных, исследовательских или иных услуг нематериального характера, в том числе с участием нерезидентов РК;
18. Поступление денег в крупном размере либо неоднократное поступление платежей с использованием электронных денег при отсутствии сведений о деятельности клиента в сфере интернет-торговли;
19. Существенное увеличение доли наличных денег, поступающих на счет клиента – юридического лица, если обычными для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме;
20. Снятие с банковского счета денег за короткий период времени после их зачисления, при этом отношение уплаченных клиентом налогов за предшествующий и текущий год к сумме снятых денег менее 1% и сумма снятия в течение календарного месяца превышает 50 000 000 тенге;
21. Предоставление финансового займа нерезиденту на срок свыше семисот двадцати дней без выплаты вознаграждения;
22. Проведение расчетов по внешнеэкономическим контрактам на условиях предоплаты, по которым не состоялась поставка товаров в установленные в таких договорах сроки;
23. Значительные суммы переводов за рубеж, связанных с «временным вывозом» товара с территории РК;
24. Снятие денег осуществляется на регулярной основе посредством корпоративных карт за короткий период времени со дня их поступления;
25. Операции по переводу денежных средств с иностранных банковских карт нерезидентов на банковские карты резидентов страны.

Рекомендуем:

При оценке рисков и планировании деятельности своего ТОО или ИП необходимо обязательно учитывать нормы законодательства РК, в том числе связанные с финансовым мониторингов субъектов бизнеса.

Более подробно о наших услугах Вы можете узнать по телефону

(727) 339-20-09 (многоканальный)

А также, вы всегда сможете воспользоваться любой из наших услуг

Текущая вакансия в Алматы

Помощник бухгалтера

Уважаемые коллеги, в этом разделе мы будем информировать Вас о текущих открытых вакансиях в нашей компании.

Если важен результат!

Присоединяйтесь к нам на facebook!

Звоните: (727) 317-62-62, напишите письмо,
Приезжайте: г.Алматы, ул.Богенбай батыра, 86, офисы 309, 311, 313, 315.

ТОО Камерир